Como Declarar Imposto de Renda 2025: Guia Completo Passo a Passo para Evitar Multas e Garantir sua Restituição

1. O que é o Imposto de Renda

O Imposto de Renda é um tributo cobrado pela Receita Federal sobre os ganhos e rendimentos dos brasileiros, sejam pessoas físicas ou jurídicas. Ele recebe esse nome justamente por incidir sobre a renda auferida ao longo de um ano. Leia mais sobre isso aqui.

2. Para que serve o Imposto de Renda

O envio da Declaração de Imposto de Renda é obrigatório e tem como objetivo principal verificar se os cidadãos estão pagando a quantia correta de impostos ao longo do ano. Durante esse processo, o Governo avalia se houve pagamento em excesso (gerando restituição) ou se ainda há algum valor a ser pago pelo contribuinte.

3. Como funciona o pagamento do IR

O pagamento do Imposto de Renda acontece de duas formas principais:

• Retenção mensal na fonte: para quem trabalha com carteira assinada (regime CLT), o imposto já é descontado automaticamente do salário.
• Pagamento sobre outros rendimentos: como ganhos em operações na Bolsa de Valores, aluguéis, serviços prestados como autônomo, entre outros.

Por mais que a declaração seja anual, a cobrança mensal (quando ocorre) é chamada de Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF). Na prática, isso significa que os valores já são retidos antes mesmo de o contribuinte receber o salário ou o rendimento de um investimento, por exemplo.

4. O que é Imposto de Renda Retido na Fonte

O Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) é a quantia que a Receita Federal cobra automaticamente sobre o rendimento de uma pessoa física ou jurídica. Esse valor pode ser descontado tanto de um emprego CLT quanto de um investimento, e acontece diretamente na fonte pagadora.

Mesmo com a retenção ao longo do ano, você precisa enviar a Declaração Anual para informar todos os seus rendimentos e impostos retidos referentes a 2024 (dados a serem declarados em 2025).

5. Informe de rendimentos e como obtê-lo

Um dos documentos principais para preencher a declaração é o informe de rendimentos. Nele, constam todos os valores recebidos pelo contribuinte ao longo de 2024. Bancos, corretoras, empresas e o INSS são obrigados a fornecer esse informe, que geralmente está disponível em:

• Plataformas online do próprio banco ou corretora;
• Correspondências, caso sua instituição envie por e-mail ou Correios;
• Solicitação direta ao RH da empresa ou setor responsável pelo pagamento dos funcionários.

Se a fonte pagadora não tiver fornecido o informe, exija o documento antes de fechar a sua declaração. Cada instituição financeira ou empresa tem a obrigação de entregá-lo.

6. Quanto vou pagar de Imposto de Renda em 2025

A tabela do Imposto de Renda 2025 passou por alguns ajustes. Desde fevereiro de 2025, o cálculo da alíquota já sofreu alterações, e você pode consultar as faixas de tributação atualizadas no site oficial da Receita Federal.

Se o valor que foi pago em IRRF for superior ao apurado na declaração final, você terá direito a restituição. Se for inferior, poderá existir um valor residual a ser pago, além do risco de multa se houve atraso ou erro.

7. Restituição do IR 2025 e datas dos lotes

O calendário de restituição do Imposto de Renda segue um cronograma de lotes. Para 2025, as datas previstas são:

• 1º lote: 31 de maio de 2025;
• 2º lote: 30 de junho de 2025;
• 3º lote: 31 de julho de 2025;
• 4º lote: 29 de agosto de 2025;
• 5º e último lote: 30 de setembro de 2025.

A ordem de prioridade obedece critérios legais:

1. Contribuintes idosos com 80 anos ou mais;
2. Contribuintes idosos com 60 anos ou mais, pessoas com deficiência e portadores de moléstia grave;
3. Contribuintes cuja maior fonte de renda seja o magistério;
4. Quem utilizou a Declaração pré-preenchida ou optou por receber via Pix;
5. Demais contribuintes.

Para obter mais informações sobre as datas de vencimento da restituição do IRPF em 2025, consulte a postagem a seguir: Quando Cai a Restituição do Imposto de Renda 2025, Datas e Informações

8. Como evitar cair na malha fina

Cair na malha fina significa que sua declaração apresentou alguma inconsistência ou divergência em relação às informações recebidas de outras entidades (empresas, bancos, planos de saúde, etc.) pela Receita Federal. Quando isso acontece, sua declaração passa por uma análise mais detalhada e você não recebe a restituição até que o problema seja resolvido.

Como verificar se você caiu na malha fina

Basta acessar o Portal e-CAC (Centro Virtual de Atendimento ao Contribuinte) com sua conta gov.br. Procure a opção “Meu Imposto de Renda” e, em seguida, clique em “Pendências de Malha”. Ali, é possível ver se há divergências e o motivo da retenção.

9. Prazo para declarar e multas

O prazo para enviar a Declaração do Imposto de Renda 2025 começa em 15 de março de 2025 e termina em 31 de maio de 2025. Quem perder esse prazo paga uma multa mínima de R$ 165,74, que pode variar de 1% a 20% do imposto devido, dependendo do tempo de atraso.

10. Quem deve declarar e quem está isento do Imposto de Renda

É obrigado a declarar o Imposto de Renda quem se enquadra em determinadas condições, como:

• Recebeu rendimentos tributáveis acima do limite estabelecido para o ano-calendário 2024;
• Realizou operações em Bolsa de Valores, mercadorias e futuros;
• Teve ganhos de capital na venda de bens ou direitos;
• Entre outros casos específicos previstos pela Receita.

Já a isenção se aplica a quem não atingiu os limites mínimos ou possui rendimentos até dois salários mínimos mensais (cerca de R$ 2.640, considerando o salário vigente) e não se enquadra em nenhuma outra situação obrigatória. Contribuintes com doenças graves também podem ter direito à isenção sobre aposentadorias, reformas e pensões.

Com a nova tabela divulgada pelo Ministério da Fazenda, quem recebe até cerca de R$ 2.112 (valor-base da alíquota zero) também está isento. Entretanto, se você teve rendimentos mensais de até R$ 2.826 (levando em conta o desconto simplificado de 20%), pode cair no mesmo limite de isenção.

11. Tutorial completo: Passo a passo para declarar o Imposto de Renda 2025

Há três formas principais de fazer a sua Declaração do Imposto de Renda 2025:

• Aplicativo para celular ou tablet (iOS ou Android);
• Declaração online via portal e-CAC com conta gov.br (nível prata ou ouro);
• Programa oficial no computador (Windows, Mac ou Linux).

A seguir, apresentamos um guia passo a passo usando o programa oficial no computador, mas o preenchimento é similar nos outros meios.

1. Baixar e instalar o programa

Acesse o site da Receita Federal, clique em “Declaração” e escolha a opção de download do programa.

Após baixá-lo, instale normalmente no seu computador.

2. Iniciando a declaração

Ao abrir o programa, clique em “Nova” e escolha uma das seguintes opções:

• Iniciar declaração a partir da pré-preenchida
• Iniciar importando declaração de 2024
• Iniciar declaração em branco

Para este tutorial, vamos escolher “Iniciar declaração em branco”.

3. Identificação do contribuinte

Informe seu CPF. O nome completo deve ser preenchido automaticamente. Em seguida, insira:

• Data de nascimento
• Título de eleitor (opcional em alguns casos)
• Endereço completo
• Ocupação principal e código da profissão

4. Dependentes

Informe nesta aba apenas se você tiver dependentes. Quem pode ser dependente?

• Filhos ou enteados de até 21 anos (ou de qualquer idade se forem incapazes para o trabalho);
• Filhos ou enteados de até 24 anos cursando ensino superior ou escola técnica de 2º grau;
• Outros dependentes listados pela Receita Federal em condições específicas.

Cada dependente precisa de CPF próprio. Caso o dependente tenha rendimentos, você deve também declará-los para evitar divergências e possíveis problemas na malha fina.

5. Alimentandos

Nesta seção, inclua informações de pessoas para quem você paga pensão alimentícia determinada judicialmente ou em acordo oficial. É preciso inserir o nome e CPF do alimentando, além de eventuais despesas médicas pagas, entre outras.

6. Rendimentos tributáveis recebidos de Pessoa Jurídica

Aqui, você declara salários e outros ganhos provenientes de empresas.

Exemplo: se você for CLT, insira o CNPJ da empresa, o nome da empresa, o valor total recebido em 2024, o 13º salário e o IR retido na fonte, conforme seu informe de rendimentos.

7. Rendimentos tributáveis recebidos de Pessoa Física ou do Exterior

Para trabalhadores autônomos, influenciadores digitais, professores particulares, babás, aluguéis ou valores do exterior, utilize esta aba. Caso você tenha realizado o Carnê-Leão em 2024, é possível importar esses dados automaticamente.

Caso contrário, precisará preencher manualmente (ou baixar o programa Carnê-Leão, preencher e importar).

Carnê-Leão: Imposto sobre an renda mensal de pessoa física residente no Brasil recebida de outra pessoa física ou do exterior.

8. Rendimentos isentos e não tributáveis

Nesta aba, entram valores como pensão alimentícia recebida, heranças, dividendos distribuídos por empresas, rendimentos de poupança e restituição do IR do ano anterior. Tudo o que for isento ou não sujeito à incidência do IR deve ser declarado aqui.

9. Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva/definitiva

Aqui ficam rendimentos de aplicações financeiras, juros sobre capital próprio e participação nos lucros. Se você investe em ações que pagam JCP, informe o CNPJ da empresa e o valor recebido. Em caso de dúvida, busque o informe da corretora ou utilize listas de CNPJs das companhias.

10. Rendimentos tributáveis de PJ com exigibilidade suspensa

Use esta aba se você tiver valores em disputa judicial. Ou seja, rendimentos que ainda não foram pagos, mas que há processo correndo na justiça.

11. Rendimentos recebidos acumuladamente

São aqueles referentes a outros anos-calendário, mas recebidos de uma só vez em 2024, como verbas trabalhistas atrasadas, por exemplo.

12. Imposto pago ou retido

Aqui, você insere todas as quantias de IR pago ou retido ao longo do ano para evitar cobrança duplicada.

13. Pagamentos efetuados

Nessa aba, declare despesas com saúde, educação, plano de saúde, clínicas médicas e odontológicas, sempre informando o CPF ou CNPJ do prestador do serviço. Estas despesas, quando dedutíveis, ajudam a reduzir o valor de IR a pagar.

Por exemplo, se você tiver uma consulta médica particular, use o código 10, informe o CPF do médico, o valor pago e, se houve reembolso, também informe.

14. Doações efetuadas

Se você doou valores para instituições reconhecidas (fundações, ONGs, etc.), deve declará-las aqui. Lembre-se de obter recibos ou documentos que comprovem essas doações.

15. Doações diretamente na declaração

Você pode destinar parte do seu Imposto devido ao Fundo da Criança e do Adolescente (FIA) ou ao Fundo dos Idosos, diretamente na declaração. O programa mostra o valor máximo disponível.

16. Bens e direitos

Informe Imóveis, veículos, saldo em conta e investimentos (incluindo criptomoedas) na data de 31 de dezembro de 2024. Se você comprou algo em 2024, deixe a coluna de 2023 zerada e coloque os valores de aquisição no campo de 2024.

• Para carros, selecione o grupo “02 – Bens Móveis” e o código “01 – Automóvel”.
• Para criptomoedas, selecione o grupo “08 – Criptoativos” e escolha o código específico (por exemplo, Bitcoin é o código 01, Ethereum é o 02, etc.).

17. Dívidas e ônus reais

Registre empréstimos, financiamentos e demais dívidas existentes em 31 de dezembro de 2024, exceto financiamento imobiliário (pois esse entra em Bens e direitos, acrescentando as parcelas pagas ao valor do bem).

18. Espólio

Se estiver declarando bens ou direitos de um contribuinte falecido em 2024, utilize essa aba. Caso contrário, deixe em branco.

19. Doações a partidos políticos e candidatos

Se você realizou alguma doação eleitoral, informe aqui o CNPJ do partido ou do candidato e o valor doado.

20. Verificar pendências

Clique em “Verificar pendências” para checar se há campos incompletos ou inconsistências. Corrija o que for necessário antes de prosseguir.

21. Escolha do tipo de tributação

Ao final, escolha entre:

• Deduções legais (completa): Deduz gastos com educação, saúde, dependentes etc.
• Desconto simplificado: Abate 20% da renda tributável, até um limite fixo estabelecido anualmente.

O próprio programa mostra qual opção é mais vantajosa. Em seguida, basta clicar em Entregar declaração.

22. Envio e recibo de entrega

Após enviar, o programa gera um recibo de entrega. Guarde esse documento junto com todos os comprovantes por cinco anos, pois a Receita pode solicitar a qualquer momento.

12. Dicas finais

• Organize seus documentos com antecedência: informe de rendimentos, extratos bancários, notas de despesas médicas e escolares, recibos de doação etc.
• Aproveite a declaração pré-preenchida: se você tem conta gov.br (nível prata ou ouro), pode ganhar tempo e minimizar erros.
• Cuidado com rendimentos de dependentes: qualquer renda deve ser lançada para evitar inconsistências.
• Fique de olho no calendário: envios no início tendem a receber restituição antes, caso você tenha valores a restituir.

Enfim, este foi nosso guia completo sobre o Imposto de Renda 2025. Esperamos que este passo a passo tenha esclarecido suas dúvidas e fornecido todas as informações necessárias para enviar a declaração corretamente. Se você ainda se sentir inseguro, consulte um contador de sua confiança ou utilize os materiais de apoio gratuitos disponibilizados no site O Investidor.

Boa sorte na sua declaração! E lembre-se: com organização e atenção aos detalhes, você evita problemas com a Receita Federal e possíveis multas.